На ту же тему:
Инфографика: какие бывают налоговые вычеты
Что такое налоговые вычеты и сколько налогов в год вы можете вернуть?
НДФЛ – основной вид прямого налога, который уплачивают большинство работающих граждан. Зарплата, доход от продажи имущества, вознаграждение по гражданско-правовому договору – все эти виды дохода облагаются 13% налога. Но при этом закон определяет случаи, когда плательщики НДФЛ по ставке 13% могут вернуть часть выплаченных в пользу государства денег. Это называется налоговый вычет.
Как это работает
Если вы официально трудоустроены, то каждый месяц получаете на руки «чистую» зарплату, из которой бухгалтер предприятия уже вычел НДФЛ. Разберемся, как считается сумма налога:
Размер налога = налоговая база*ставка налога, где
Налоговая база – полученный вами доход (зарплата);
Ставка налога – 13%.
То есть, при зарплате 40000 рублей, с вас высчитывают: 40000*13%=5200 рублей. На руки вы получаете 40000-5200 = 34800 рублей.
Налоговый вычет – это определенный объем денежных средств, на который уменьшается налоговая база. Иногда под вычетом понимают возмещение уже выплаченной суммы налога в связи с расходами на покупку недвижимости, лечение, образование детей и т.д.
Важно понимать, что налоговые льготы – это ваше право, а не обязанность государства. Возврат уплаченных ранее сумм не происходит автоматически, да и воспользоваться такой возможностью можно только в определенных случаях.
Виды налоговых льгот

Налоговый кодекс определяет 5 категорий налоговых вычетов:

  • Стандартные. Это фиксированные суммы, на которые уменьшается налогооблагаемая база для некоторых лиц: инвалидов, участников вооруженных конфликтов, ликвидаторов аварии на ЧАЭС и т.д. В эту же категории относятся и вычеты для граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей.
  • Социальные. Сюда включена компенсация расходов на благотворительную деятельность, лечение и обучение самого налогоплательщика и/или членов его семьи, а также на накопительную часть пенсии и необязательное страхование.
  • Имущественные. Это возврат части уплаченного налога при продаже, покупке и строительстве жилья.
  • Инвестиционные. Определены для налогоплательщиков, которые производили определенный тип операций с ценными бумагами, а также открывали индивидуальный инвестиционный счет.
  • Профессиональные. Вычеты для ИП, нотариусов и адвокатов с частной практикой, авторов произведений искусства, открытий, изобретений и т.д.

Следует отметить, что для всех видов вычетов существуют определенные ограничения. Так, налоговые льготы на детей предоставляются до тех пор, пока совокупный доход налогоплательщика за отчетный период не приблизится к отметке 350000 рублей. Максимальная сумма имущественного вычета – 260000 рублей. При получении социальных возвратов необходимо знать, что максимальный размер расходов в этой категории не должен превышать 120000 рублей. При затратах на обучение детей общая сумма, с которой считается вычет, не может быть больше 50000 рублей.

Как получить налоговые льготы

Право на возмещение части налога имеют только те, кто ранее уплачивал НДФЛ. То есть ИП на УСН и ЕНВД, безработные, мамы в декрете и прочие граждане, которым выплачиваются социальные пособия, не могут получить налоговую льготу. Остальные налогоплательщики могут обратиться в ФНС с письменным заявлением о предоставлении вычета. Понадобятся следующие документы:

  • для всех видов вычетов: паспорт, справка о доходах, декларация 3-НДФЛ;
  • вычет за обучение: платежки (подтверждение оплаты за обучение), договор с образовательным учреждением, а также документы, которые подтвердят родство, в случае расходов на образование ребенка/брата/сестры и т.д.;
  • возврат средств, потраченных на лечение: справка об оказании медуслуг, договор с медицинским учреждением; чеки, которые подтвердят ваши расходы; подтверждение родства (если нужно);
  • для имущественного вычета: правоустанавливающие документы, акты приема-передачи, платежки, а также кредитный договор (в случае ипотеки).
Как правильно посчитать вычет

При расчетах размеров налоговых льгот, необходимо учесть все условия их предоставления: максимальный размер, особенности вычетов для тех или иных категорий налогоплательщиков. Если вам поначалу сложно разобраться в тонкостях законодательства, воспользуйтесь онлайн-сервисом по подсчету вычетов, например, на https://www.calc.ru/nalogovyy-vychet.html.

Вычеты – удобный и выгодный инструмент, которым стоит воспользоваться каждому плательщику НДФЛ. Оформить льготу не составит особого труда, а экономия для семейного бюджета может выйти существенная.

Узнайте всё о налоговых вычетах на Вашифинансы.рф
Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»